Una de las primeras preguntas que se hace cualquiera que está pensando en darse de alta como autónomo es: ¿cuánto voy a tener que pagar cada mes a la Seguridad Social? La respuesta ha cambiado bastante en los últimos años, y en 2025 el sistema funciona de forma muy diferente a como lo hacía antes.

Te lo explicamos todo de forma clara: cómo funciona el nuevo sistema, cuánto pagarás según tus ingresos y qué puedes hacer para no llevarte sorpresas al final del año.

---

El nuevo sistema: cotización por ingresos reales

Hasta 2023, los autónomos elegían libremente su base de cotización con independencia de lo que ganaran. Eso hacía que muchos cotizaran por la base mínima aunque ingresaran mucho más, con el perjuicio que eso supone para la futura pensión y otras prestaciones.

Desde enero de 2023 rige un nuevo modelo: cotización por ingresos reales. Esto significa que la cuota que pagas cada mes depende de los rendimientos netos que obtienes con tu actividad. A más ingresos, más cuota; a menos ingresos, menos cuota.

El sistema se divide en 15 tramos que van desde los autónomos con menores ingresos hasta los que más facturan.

---

Los 15 tramos de cotización en 2025

La tabla se divide en dos partes: una tabla reducida para rendimientos más bajos (hasta 1.700 €/mes) y una tabla general para el resto.

Las cuotas mínimas mensuales por tramo en 2025 son las siguientes:

Estas cuotas están vigentes también en 2026, ya que el Gobierno prorrogó la tabla de 2025 sin cambios para el nuevo año.

---

¿Cómo se calcula el rendimiento neto?

El rendimiento neto es lo que ganas una vez descontados los gastos deducibles de tu actividad. La fórmula varía ligeramente según cómo tributes en IRPF:

Si estás en estimación directa simplificada (la mayoría de los nuevos autónomos):

Rendimiento neto = (Ingresos – Gastos deducibles) – 7% en concepto de gastos de difícil justificación

Si eres autónomo societario:

Rendimiento neto = (Ingresos – Gastos deducibles) – 3% de gastos de difícil justificación

Una vez tienes el rendimiento neto anual, lo divides entre 12 para obtener el mensual, y ese número determina en qué tramo estás.

Importante: el IVA no cuenta como ingreso. No lo incluyas en el cálculo.

---

Un ejemplo práctico

Imagina un autónomo granadino que presta servicios de diseño gráfico. Prevé facturar 24.000 € este año (sin IVA) y tiene unos gastos deducibles de 6.000 €.

• Ingresos – Gastos = 18.000 €
• Menos el 7% de gastos de difícil justificación = 18.000 – 1.260 = 16.740 €
• Rendimiento neto mensual = 16.740 / 12 = 1.395 €/mes

Ese rendimiento lo sitúa en el tramo de entre 1.300 € y 1.500 €, con una cuota mínima de 291 €/mes.

---

¿Puedes cambiar de tramo durante el año?

Sí. Si tus ingresos varían (como ocurre con la estacionalidad en muchos negocios), puedes solicitar un cambio de tramo hasta 6 veces al año, cada dos meses. Esto permite ajustar lo que pagas a tu situación real en cada momento.

Al final del ejercicio, la Seguridad Social hace una regularización anual: compara lo que has pagado con lo que corresponde según tus ingresos reales declarados en la renta. Si pagaste de más, te devuelven; si pagaste de menos, te cobran la diferencia.

Por eso es importante hacer una buena estimación desde el principio y revisarla regularmente. Una asesoría puede ayudarte a no llevarte sorpresas.

---

La tarifa plana para nuevos autónomos

Si es la primera vez que te das de alta como autónomo (o si no lo has sido en los últimos dos años), puedes beneficiarte de la tarifa plana: una cuota reducida de 80 € al mes durante los primeros 12 meses, independientemente de tus ingresos.

Si al terminar ese primer año tus rendimientos netos siguen siendo inferiores al Salario Mínimo Interprofesional, puedes pedir una prórroga de otros 12 meses con la misma cuota reducida.

---

Preguntas frecuentes

¿Cuánto paga un autónomo que acaba de empezar? Si te acoges a la tarifa plana, 80 € al mes durante el primer año. Pasado ese periodo, depende de tus ingresos: desde 200 € si ganas menos de 670 €/mes hasta 590 € si superas los 6.000 €/mes.

¿Y si soy autónomo societario? Los autónomos societarios tienen una base mínima de cotización fijada en 1.000 €, lo que equivale a una cuota mensual de unos 314 €, aunque sus ingresos sean inferiores. Para calcular sus rendimientos, también se tienen en cuenta los dividendos distribuidos por la sociedad.

¿Puedo cotizar más de lo que me corresponde por tramo? Sí. Dentro de cada tramo hay una base mínima y una base máxima. Puedes elegir cotizar por cualquier cantidad entre ambas. Cotizar más implica pagar más cada mes, pero también tener mejores prestaciones: mayor pensión, mejor cobertura en bajas por enfermedad, etc.

¿Qué pasa si no comunico mis ingresos a la Seguridad Social? Si no indicas una previsión de rendimientos, se te aplica automáticamente la base mínima del cuarto tramo. Al final del año, la regularización corregirá la diferencia, pero es mejor ajustarlo desde el principio para evitar un pago grande de golpe.

---

¿Necesitas ayuda para gestionar tu alta como autónomo en Granada?

Calcular bien el tramo, elegir la base de cotización correcta y coordinar el alta en Hacienda y en la Seguridad Social son pasos que parecen sencillos pero que tienen implicaciones a largo plazo. Un error en la estimación de ingresos puede generar una regularización inesperada; una elección equivocada del epígrafe del IAE puede complicar tu relación con Hacienda desde el primer día.

En Arroyo Asesores llevamos más de 40 años ayudando a autónomos en Granada a empezar con el pie derecho. Nos encargamos del alta, del asesoramiento fiscal y de que nunca te pillen de sorpresa las obligaciones tributarias o de Seguridad Social.

Consúltanos sin compromiso.

📞 +34 958 27 39 30 ✉️ info@arroyoasesores.net 📍 Calle Profesor Motos Guirao, 2 — Granada

→ Contáctanos

Gestionar la fiscalidad de un negocio o de una actividad como autónomo es una de las tareas que más tiempo consume y más errores genera cuando se hace sin apoyo profesional. Una mala declaración de IVA, un epígrafe del IAE incorrecto o un plazo incumplido pueden costarte mucho más que lo que pagarías por tener una buena asesoría fiscal en Granada.

En este artículo te explicamos qué hace exactamente una asesoría fiscal, qué servicios deberías esperar, cuándo necesitas una y cómo elegir bien entre las opciones que tienes en Granada.

---

¿Qué hace una asesoría fiscal?

Una asesoría fiscal se encarga de gestionar todas las obligaciones tributarias de una empresa, un autónomo o un particular ante la Agencia Tributaria y otras administraciones. Su trabajo va mucho más allá de presentar la declaración de la renta una vez al año.

Los servicios habituales de una asesoría fiscal en Granada incluyen:

Para autónomos:

• Alta en Hacienda y elección del régimen fiscal más adecuado
• Presentación trimestral del IVA (Modelo 303) y del IRPF (Modelo 130 o 131)
• Declaración anual de la renta (Modelo 100)
• Gestión de la contabilidad y los libros de registro obligatorios
• Asesoramiento sobre deducciones aplicables a la actividad
• Atención a requerimientos e inspecciones de Hacienda

Para empresas y pymes:

• Contabilidad mercantil y depósito de cuentas anuales
• Impuesto de Sociedades (Modelo 200 y pagos fraccionados)
• IVA trimestral y anual
• Retenciones de trabajadores y profesionales (Modelos 111, 115, 190)
• Planificación fiscal a medio y largo plazo
• Constitución de sociedades y trámites con el Registro Mercantil

Para particulares:

• Declaración de la renta, incluyendo rendimientos del trabajo, alquileres, ganancias patrimoniales o inversiones
• Herencias y transmisiones patrimoniales
• Consultas puntuales sobre fiscalidad

---

¿Cuándo necesitas una asesoría fiscal en Granada?

Hay momentos clave en los que contar con un asesor fiscal marca una diferencia real:

Al darte de alta como autónomo. La elección del epígrafe del IAE, el régimen de IVA y el sistema de estimación del IRPF condiciona todo lo que viene después. Un error aquí puede ser difícil de corregir y costoso.

Si tienes empleados. Las obligaciones fiscales de una empresa con trabajadores son considerablemente más complejas: retenciones de IRPF, seguros sociales, declaraciones trimestrales y anuales adicionales.

Si recibes una notificación de Hacienda. Un requerimiento, una propuesta de liquidación o el inicio de una inspección requieren respuesta inmediata y con criterio. No es el momento de improvisar.

Si quieres optimizar lo que pagas. Un buen asesor fiscal no solo presenta tus impuestos: te ayuda a planificar para pagar lo que te corresponde dentro de la legalidad, aprovechando deducciones y regímenes más favorables según tu situación.

Si vas a comprar, vender o heredar un inmueble. Las implicaciones fiscales de estas operaciones (IRPF, ITP, plusvalía municipal) son significativas y conviene estudiarlas antes de firmar nada.

---

¿Qué diferencia a una buena asesoría fiscal de una mediocre?

No todas las asesorías fiscales en Granada ofrecen el mismo nivel de servicio. Estas son las preguntas que deberías hacerte antes de contratar:

¿Tienes un interlocutor fijo? Una asesoría de calidad te asigna un asesor de referencia que conoce tu situación en detalle. No llamas a un call center ni explicas tu caso cada vez desde cero.

¿Anticipan o solo reaccionan? El valor real de un asesor fiscal está en avisarte antes de que lleguen los problemas, no solo en resolver los que ya están encima. Cambios legislativos, nuevas deducciones aplicables, plazos que se acercan: un buen asesor lo tiene controlado.

¿Tienen experiencia con tu tipo de actividad? No es lo mismo asesorar a un hostelero que a un profesional freelance o a una empresa de construcción. Las particularidades fiscales de cada sector importan.

¿Están al día con la normativa? La legislación fiscal cambia constantemente. En 2025 han entrado en vigor cambios relevantes en el sistema de cotización de autónomos, el Modelo 036 ha sustituido al 037, y la factura electrónica obligatoria está en camino. Tu asesoría tiene que estar actualizada.

---

Preguntas frecuentes sobre asesoría fiscal en Granada

¿Cuánto cuesta una asesoría fiscal en Granada? Depende del volumen de trabajo y del tipo de actividad. Para un autónomo con actividad sencilla, los precios habituales oscilan entre 50 y 150 euros al mes. Para una empresa con trabajadores y mayor volumen de operaciones, la cuota mensual sube en función de la complejidad. Lo importante es comparar qué incluye exactamente cada propuesta.

¿Puedo llevar mi propia contabilidad y solo contratar para los impuestos? Sí, es posible. Algunas asesorías ofrecen servicios modulares. Sin embargo, para la mayoría de los autónomos y pymes es más eficiente (y más económico a largo plazo) delegar la gestión completa: el tiempo que dedicas a la contabilidad tiene un coste real para tu negocio.

¿Qué pasa si Hacienda me hace una inspección? Si tienes una asesoría fiscal, ella se encarga de responder y de representarte ante la Agencia Tributaria. Es uno de los servicios más valorados por los clientes: saber que no estás solo frente a Hacienda.

¿Necesito una asesoría aunque solo tenga ingresos por nómina? Para ingresos exclusivamente de trabajo por cuenta ajena, la declaración de la renta es relativamente sencilla. Pero si tienes además ingresos por alquiler, inversiones, una segunda nómina o situaciones como una herencia reciente, el apoyo de un asesor fiscal puede evitarte errores y ahorrarte dinero.

---

Por qué elegir Arroyo Asesores para tu asesoría fiscal en Granada

En Arroyo Asesores llevamos más de 40 años asesorando a autónomos, pymes y particulares en Granada. Nuestro equipo de Graduados Sociales y Abogados conoce en profundidad la normativa fiscal estatal y las particularidades propias de Andalucía y la provincia de Granada.

Lo que nos diferencia es el trato directo: cada cliente tiene un interlocutor que conoce su situación, responde con rapidez y no le deja solo ante Hacienda. No somos una plataforma online ni un servicio masificado: somos una asesoría de confianza, en Granada, con décadas de experiencia demostrada.

¿Quieres saber qué podemos hacer por tu negocio o por tu fiscalidad personal?

📞 +34 958 27 39 30 ✉️ info@arroyoasesores.net 📍 Calle Profesor Motos Guirao, 2 — Granada

→ Contáctanos sin compromiso

El Modelo 145 es un documento fundamental que permite a los trabajadores comunicar su situación personal y familiar a su empleador con el fin de calcular correctamente las retenciones del IRPF en su nómina. Rellenarlo adecuadamente es clave para que las retenciones que se aplican sean justas, evitando pagar de más o de menos a lo largo del año fiscal.

---

¿Qué es el Modelo 145?

Es una declaración que el trabajador entrega a la empresa para que esta pueda determinar el porcentaje de retención de IRPF que debe aplicarse a su salario. En este formulario se recoge información relevante como:

• Estado civil.

• Número de hijos o descendientes a cargo.

• Existencia de ascendientes convivientes.

• Situaciones de discapacidad.

• Pensiones compensatorias o anualidades por alimentos.

• Deducción por adquisición de vivienda habitual (para compras anteriores a 2013).

---

¿Quién debe presentarlo?

El Modelo 145 debe ser presentado por:

• Trabajadores que inician una nueva relación laboral.

• Empleados cuya situación personal o familiar ha cambiado (matrimonio, divorcio, nacimiento de hijos, etc.).

• Personas que desean aplicar la deducción por vivienda habitual (en compras financiadas anteriores a 2013).

No se presenta directamente a la Agencia Tributaria, sino que se entrega al empleador, quien debe conservarlo como respaldo en caso de inspección.

---

¿Cuándo se debe entregar?

El modelo debe presentarse:

• Al inicio de la relación laboral.

• Siempre que exista un cambio en la situación personal o familiar que pueda afectar la retención de IRPF.

• A principios de cada año, si se desea actualizar la información.

La empresa aplicará la nueva retención a partir del mes siguiente a la recepción del documento.

---

¿Qué información se solicita?

El Modelo 145 se divide en varios apartados:

1. Datos personales del trabajador: nombre, apellidos, NIF, fecha de nacimiento y situación laboral.

2. Situación familiar: estado civil, hijos o descendientes a cargo, ascendientes convivientes.

3. Discapacidad: tanto del trabajador como de familiares a su cargo.

4. Movilidad geográfica: si el trabajador ha cambiado de residencia por motivos laborales.

5. Pensiones o anualidades: si existen pensiones compensatorias o anualidades por alimentos.

6. Vivienda habitual: para deducciones en adquisiciones realizadas antes del 1 de enero de 2013.

---

¿Por qué es importante?

La correcta cumplimentación del Modelo 145 garantiza que la retención del IRPF sea justa y adaptada a la realidad del trabajador. Si no se entrega o se omite información relevante, la empresa aplicará el tipo máximo de retención, lo que puede suponer un menor ingreso neto mensual.

Además, una retención incorrecta puede provocar resultados indeseados en la Declaración de la Renta: desde tener que pagar una suma elevada hasta enfrentarse a sanciones.

---

Conclusión

El Modelo 145 no es solo un trámite, es una herramienta para ajustar correctamente tu fiscalidad. Una buena planificación y asesoramiento profesional en este proceso puede ayudarte a optimizar tus ingresos y evitar sorpresas en la declaración anual.

Si tienes dudas sobre cómo rellenarlo o necesitas orientación, en Arroyo Asesores estamos para ayudarte con un trato cercano, profesional y adaptado a tus necesidades.

---

¿Tienes preguntas sobre tu situación fiscal o laboral?
Contáctanos o visítanos en nuestro despacho en Granada.

Dirección: Calle Profesor Motos Guira, 2 – Portal 2, 1ºC, Granada
Horario: Lunes a Viernes de 8:00 a 15:00
Teléfono: +34 958 27 39 30
Email: info@arroyoasesores.net

 

 

El Modelo 036 es una herramienta esencial en el ámbito fiscal español. A través de este documento, tanto personas físicas como jurídicas pueden darse de alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores, comunicar modificaciones en sus datos fiscales o tramitar su baja cuando cesan su actividad económica. Comprender su funcionamiento es clave para evitar errores, sanciones y asegurar una gestión fiscal adecuada desde el inicio de tu actividad.

---

¿Qué es el Modelo 036?

Es una declaración censal que se presenta ante la Agencia Tributaria. A través de este modelo se pueden comunicar:

• El inicio de una actividad económica (alta censal).

• Modificaciones en los datos previamente declarados.

• La baja en el censo de empresarios y profesionales.

A diferencia del Modelo 037, que es una versión simplificada, el Modelo 036 es más completo y se utiliza en situaciones que requieren información más detallada.

---

¿Quién debe presentar el Modelo 036?

Este modelo debe ser presentado por:

• Autónomos que inicien una actividad profesional o empresarial.

• Empresas y sociedades mercantiles (S.L., S.A., cooperativas, etc.).

• Profesionales liberales.

• Entidades sin personalidad jurídica, como comunidades de bienes.

• Organizaciones con actividad económica que requieran emitir facturas o declarar impuestos.

---

¿Cuándo hay que presentarlo?

Se debe presentar en tres situaciones principales:

1. Alta: Antes de comenzar cualquier actividad económica.

2. Modificación: Siempre que se produzcan cambios en la actividad, domicilio fiscal, representante legal, régimen fiscal, etc.

3. Baja: Al finalizar la actividad económica.

El plazo para comunicar modificaciones o la baja es de un mes desde que ocurre el cambio o el cese.

---

¿Qué información incluye?

El Modelo 036 recopila datos clave sobre el contribuyente y su actividad, entre ellos:

• Datos identificativos (NIF, nombre, dirección fiscal).

• Epígrafes del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).

• Régimen fiscal aplicable en IVA e IRPF o Impuesto de Sociedades.

• Información sobre representantes legales.

• Lugar donde se realiza la actividad.

• Cuentas bancarias para devoluciones tributarias, entre otros.

---

Diferencias entre el Modelo 036 y el Modelo 037

Aunque ambos modelos sirven para realizar altas, modificaciones y bajas censales, el Modelo 036 es obligatorio en los siguientes casos:

• Personas jurídicas (sociedades).

• Contribuyentes con actividades sujetas a regímenes especiales de IVA.

• Aquellos que actúan mediante representantes.

• Empresas o profesionales que necesitan incluir más información fiscal de la permitida por el Modelo 037.

---

¿Cómo se presenta?

Puede presentarse de forma presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria o por vía telemática, utilizando un certificado digital o sistema de identificación aceptado. Para la mayoría de las sociedades, la presentación telemática es obligatoria.

---

¿Por qué es importante contar con asesoramiento profesional?

Rellenar y presentar correctamente el Modelo 036 requiere conocer la normativa fiscal vigente y tener claros los regímenes aplicables. Un error puede derivar en sanciones o problemas con Hacienda. Por eso, contar con asesoría especializada es una garantía de seguridad, eficiencia y tranquilidad.

En Arroyo Asesores llevamos más de 40 años ayudando a empresas y autónomos de Granada a cumplir con sus obligaciones fiscales desde el primer paso.

---

¿Necesitas ayuda con tu alta en Hacienda?

Estamos aquí para ayudarte.

Dirección: Calle Profesor Motos Guira, 2 – Portal 2, 1ºC, Granada
Horario: Lunes a Viernes de 8:00 a 15:00
Teléfono: +34 958 27 39 30
Email: info@arroyoasesores.net